Prowadzenie firmy to nie tylko faktury, klienci i codzienne obowiązki. To także – a może przede wszystkim – dbanie o finanse i optymalizację podatkową. Jednym z najskuteczniejszych sposobów na legalne obniżenie podatku dochodowego jest rozliczanie kosztów uzyskania przychodu. Ale co tak właściwie można wrzucić w koszty? Sprawdź listę najpopularniejszych wydatków, które przedsiębiorcy regularnie odliczają od przychodu.
Co to są koszty uzyskania przychodu?
Zanim przejdziemy do konkretów – krótkie przypomnienie. Koszty uzyskania przychodu to wszystkie wydatki poniesione w celu osiągnięcia przychodu, zabezpieczenia lub zachowania źródła przychodów. Oznacza to, że nie wszystko, co kupisz jako przedsiębiorca, możesz wrzucić w koszty – ale jeśli dany wydatek realnie wiąże się z Twoją działalnością, masz na to duże szanse.
Co możesz wrzucić w koszty? Lista najpopularniejszych wydatków
1. Zakup towarów i materiałów
To oczywiste, ale warto o tym wspomnieć. Jeśli prowadzisz sklep lub firmę produkcyjną, koszt zakupu towaru handlowego lub surowców do produkcji jak najbardziej stanowi koszt uzyskania przychodu.
2. Sprzęt komputerowy i oprogramowanie
Laptopy, komputery stacjonarne, drukarki, monitory, a także systemy operacyjne, pakiety biurowe czy programy do księgowości – wszystko to, jeśli jest wykorzystywane w działalności, możesz odliczyć.
3. Telefon i internet
Abonamenty, faktury za internet, opłaty za rozmowy służbowe – to codzienność przedsiębiorcy, która może pomniejszyć Twój podatek. Pamiętaj tylko, by proporcjonalnie rozliczać wydatki, jeśli telefon/internet używasz również prywatnie.
4. Najem biura lub coworkingu
Wynajmujesz lokal na potrzeby firmy albo korzystasz z biura coworkingowego? To również koszt, który możesz uwzględnić w rozliczeniu.
5. Media i eksploatacja
Rachunki za prąd, wodę, ogrzewanie, czynsz, opłaty eksploatacyjne – o ile lokal jest wykorzystywany na potrzeby firmy, to wszystko zaliczasz w koszty.
6. Paliwo i eksploatacja samochodu
Używasz auta w firmie? Możesz odliczyć koszty paliwa, napraw, przeglądów, myjni, ubezpieczenia OC/AC, a nawet amortyzację, jeśli auto jest środkiem trwałym. Pamiętaj o konieczności prowadzenia ewidencji przebiegu (w przypadku prywatnego auta).
7. Usługi księgowe i prawne
Biuro rachunkowe, doradca podatkowy, radca prawny – ich usługi również stanowią koszt działalności.
8. Marketing i reklama
Koszty reklamy w Google, na Facebooku, wydruki ulotek, prowadzenie strony internetowej, płatne kampanie – wszystko to pomaga zdobywać klientów, więc jest jak najbardziej uzasadnione podatkowo.
9. Szkolenia i kursy
Rozwijasz siebie lub pracowników? Szkolenia, kursy online, webinary branżowe – jeśli mają związek z Twoją działalnością, możesz spokojnie wrzucić je w koszty.
10. Delegacje i podróże służbowe
Noclegi, bilety, diety, opłaty parkingowe – wydatki związane z wyjazdami służbowymi także pomniejszają podstawę opodatkowania.
11. Materiały biurowe i eksploatacyjne
Długopisy, papier, tusze, koperty, segregatory – nawet drobne rzeczy mają znaczenie. Sumują się i realnie wpływają na podatek.
12. Ubezpieczenia
Składki ubezpieczenia majątku firmy, OC działalności, a także obowiązkowe ubezpieczenia społeczne przedsiębiorcy (część składki ZUS) mogą zostać zaliczone w koszty lub odliczone od dochodu.
O czym warto pamiętać?
- Dokumentacja – podstawą zaliczenia wydatku w koszty jest faktura, rachunek lub inny dowód księgowy. Trzymaj porządek w papierach!
- Związek z działalnością – jeśli nie potrafisz logicznie uzasadnić związku wydatku z przychodem, lepiej go nie wrzucać w koszty.
- Nie wszystko można – np. mandaty, prywatne zakupy, alkohol, garnitury – to nie są koszty uzyskania przychodu, nawet jeśli nosisz je do pracy 😉
Podsumowanie
Optymalizacja podatkowa to nie kombinowanie – to świadome korzystanie z dostępnych narzędzi. Rozsądne wrzucanie wydatków w koszty pozwala realnie zmniejszyć wysokość podatku, jaki płacisz. A to przekłada się na większy zysk w firmie.
Jeśli nie jesteś pewien, czy dany wydatek można zaksięgować – skonsultuj się z księgowym. Lepiej zapytać niż tłumaczyć się przed urzędem skarbowym.
Chcesz mieć pewność, że Twoje koszty są rozliczane poprawnie? Skontaktuj się z naszym biurem rachunkowym – pomożemy Ci zoptymalizować podatki zgodnie z prawem i bez stresu!